|
Pensioenen
Over pensioenen is veel te vertellen. De pensioenverzekering wordt gesloten in de relatie werkgever-werknemer en verzekert een oudedags- en/of nabestaanden- en/of arbeidsongeschiktheidspensioen ten behoeve van de werknemer. Onder het nabestaanden- pensioen kan zowel een partnerpensioen als een wezen-pensioen vallen.
Advies nodig? Of een vraag over uw pensioensituatie, aarzel niet en e-mail ons. Wij beantwoorden graag uw vragen.
De nieuwe pensioenwet: Pensioenwet 2007
Op 1 januari 2007 heeft er een belangrijke verandering plaats gevonden. Een verandering waar veel Nederlanders mee te maken gaan krijgen. Op deze datum is de nieuwe Pensioenwet ingevoerd. De nieuwe wet heeft de uit 1954 stammende Pensioen- en Spaarfondsen Wet vervangen.
De oude wet is aangepast omdat de wet door de vele wijzigingen door de jaren heen erg onoverzichtelijk is geworden. Daarnaast kan de PSW wetgeving op verschillende manieren geïnterpreteerd worden en dat zorgt nog al eens voor verwarring.
Transparantie is het kernwoord van de nieuwe pensioenwet. De wet zorgt ervoor dat werknemers straks beter op de hoogte zijn over hun gespaarde pensioen. Daarnaast krijgen werknemers meer zekerheid over de (toekomstige) uitbetaling van hun pensioen en worden pensioenfondsen verplicht meer gegevens te verschaffen. Zo kunnen werknemers zelf hun pensioen tijdig aanpassen als dat nodig is. De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële Markten gaan erop toe zien dat de pensioenfondsen en pensioenverzekeraars zich aan de nieuwe regels houden.
Pensioenovereenkomst
Met de invoering van de nieuwe pensioenwet wordt het begrip pensioentoezegging vervangen door pensioenovereenkomst. In een pensioenovereenkomst staan arbeidsvoorwaardelijke afspraken tussen de werkgever(-organisaties) en de werknemers(-organisaties) welke betrekking hebben op pensioen. De Pensioenwet onderscheidt drie ’karakters’ in de pensioenovereenkomsten:
*uitkeringsovereenkomst
Dit is een overeenkomst waarbij de uitkering op de pensioendatum vaststaat. Hieronder valt de eindloon- of middelloonregeling. Eigenlijk de ’normale’ pensioenfondsen- ABP, PGGM en Bedrijfspensioen-fondsen
*kapitaalovereenkomst
Bij deze overeenkomst staat alleen de hoogte van het kapitaal op de pensioendatum vast. De tarieven op de pensioendatum bepalen de uiteindelijke uitkering. Veelal uitgevoerd door verzekeringsmaatschappijen. Ieder jaar wordt er premie betaald om op einddatum een bepaald pensioen-kapitaal te bereiken
*premieovereenkomst
Bij een premieovereenkomst wordt er een premie vastgesteld die uiterlijk op de pensioendatum wordt omgezet in een pensioenuitkering. Volgens de nieuwe wet is er geen verplichting meer tot evenredige opbouw bij premieovereenkomsten. Dit is de beschikbare premieregelingen. Er wordt een bepaalde premie betaald, maar het is niet precies bekend wat het eindkapitaal voor een pensioen is
Veranderingen
Met de nieuwe pensioenwet ben je straks als werknemer verplicht om vanaf je 21ste levensjaar voor je pensioen te sparen. Veel pensioenregelingen kennen nu nog een minimale toetredingsleeftijd van 25 jaar. Daarnaast kent de nieuwe regeling een zogenoemd partnerbegrip. Dit begrip zorgt ervoor dat een werknemer, die een gezamenlijke huishouding voert, wordt gelijkgesteld met een gehuwde werknemer en een werknemer met een geregistreerd partnerschap. Het partnerbegrip geldt overigens alleen voor actieve deelnemers aan een pensioenregeling.
Verder wordt er een startbrief ingevoerd. Werknemers ontvangen straks van de pensioenuitvoerder een startbrief. De werkgever is zelf verantwoordelijk voor de inhoud van de brief, maar er worden uiteraard wel eisen aan gesteld. Zo moet de pensioenregeling in ieder geval op een eenvoudige manier (Jip en Janneke-taal) worden uitgelegd.
Een andere belangrijke wijziging is dat straks de C-polis komt te vervallen. De C-polis is een polis waarbij niet de werkgever, maar de werknemer verzekeringsnemer (eigenaar) is. De werknemer is niet alleen verzekerde, maar ook eigenaar van de polis. Bestaande C-polissen kunnen blijven bestaan, maar het is straks niet meer mogelijk om een dergelijke polis af te sluiten.
Daarnaast komt de claim tot uitbetaling van een pensioentermijn in de nieuwe wet na tien jaar te vervallen. In de huidige situatie is dit vijf jaar. De nieuwe regeling zorgt er ook voor dat ex-partners, met wie ongehuwd is samengewoond, aanspraak krijgen op bijzonder partnerpensioen. Voorheen kon dat bij echtscheiding of beëindiging van een geregistreerd partnerschap. Deze regeling past ook meer in deze tijd/ is meer van deze tijd.
Invoering
De invoering van de nieuwe pensioenwet gaat een aantal jaren in beslag nemen. De eerste veranderingen worden in 2007 ingevoerd. In 2011 moet met de invoering van een digitaal pensioenoverzicht de nieuwe pensioenwet een feit zijn.
De nieuwe pensioenwet gaat ervoor zorgen dat 95% van de Nederlandse werknemers deelneemt in een pensioenregeling. De nieuwe wet geldt in principe alleen voor werknemers. Werkgevers en zelfstandigen (inclusief DGA’s met meer dan 10% van de aandelen) vallen niet onder de pensioenwet.
Er zijn vele pensioenregelingen, die soms per bedrijfstak of per CAO zijn afgesproken. Niet ongebruikelijk is de regeling, waarbij werknemers in 40 dienstjaren een ouderdomspensioen van 70% (dus 1,75% per dienstjaar) opbouwen. De pensioenopbouw kan zijn gerelateerd aan het laatstgenoten salaris (eindsalaris) of aan het gemiddelde salaris tijdens het dienstverband. Bij het vaststellen van de pensioengrondslag (het bedrag waarover het pensioen wordt opgebouwd) wordt rekening gehouden met de AOW. De hoogte van het nabestaandenpensioen is meestal gerelateerd aan het ouderdomspensioen; de hoogte van het arbeidsongeschiktheidspensioen aan het salaris.
Doelgroep voor pensioen:
Werkgevers ten behoeve van werknemers en werknemers die daartoe door hun werkgever in staat worden gesteld.
Een pensioenbreuk kan ontstaan als een werknemer gedurende een aantal jaren geen pensioen opbouwt of van werkgever verandert (de pensioenopbouw bij de oude werkgever wordt immers nooit gerelateerd aan het salaris bij de nieuwe werkgever). Door middel van afspraken inzake waarde-overdrachten wordt getracht dit effect te beperken. |
Alle gegevens onder voorbehoud van typefouten
Dignum Verzekeringsmakelaardij. | |
